第一章總則

第一條 為加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，提升審計(jì)效果，維護(hù)審計(jì)的嚴(yán)肅性與權(quán)威性，落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、中共貴州省委審計(jì)委員會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》的通知等文件規(guī)定，制定本辦法。

第二條 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作是指接受審計(jì)處組織實(shí)施審計(jì)的單位（以下簡(jiǎn)稱被審計(jì)單位）或個(gè)人在規(guī)定期限內(nèi)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取措施進(jìn)行糾正和處理的行為。

第三條 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作在學(xué)院黨委、行政主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，審計(jì)處負(fù)責(zé)組織實(shí)施，各有關(guān)部門(mén)配合。

第四條 各有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改過(guò)程中反映的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行研究，并將其作為采取有關(guān)措施、完善有關(guān)制度的參考依據(jù)。

第二章部門(mén)職責(zé)

第五條 被審計(jì)單位是審計(jì)整改工作的責(zé)任主體，其現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織審計(jì)整改工作，有關(guān)部門(mén)和人員應(yīng)當(dāng)積極配合。

第六條 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)將落實(shí)審計(jì)整改工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策范疇，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，制定審計(jì)整改工作方案并認(rèn)真落實(shí)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要深入分析原因，健全內(nèi)部管理機(jī)制，完善單位內(nèi)部治理體系。

第七條 審計(jì)處根據(jù)審計(jì)計(jì)劃負(fù)責(zé)實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)整改情況進(jìn)行督促和后續(xù)審計(jì)，并向?qū)W院黨委、行政主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)整改工作情況、存在問(wèn)題以及加強(qiáng)審計(jì)整改工作的建議和意見(jiàn)等。

第八條 黨委組織部應(yīng)當(dāng)將審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改情況，納入被審計(jì)單位年度考核、領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核的內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)班子成員述職述廉、任職考核的重要依據(jù)。

第九條 學(xué)院紀(jì)檢部門(mén)負(fù)責(zé)核查處理審計(jì)移交的問(wèn)題線索。

第十條 財(cái)務(wù)處、國(guó)有資產(chǎn)管理處應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，提供審計(jì)整改需要的有關(guān)資料，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果、審計(jì)整改情況加強(qiáng)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理工作。

第十一條 學(xué)院其他部門(mén)應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作。

第三章工作程序

第十二條 審計(jì)處在審計(jì)實(shí)施結(jié)束后,應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。

第十三條 被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告30日內(nèi)，以書(shū)面形式向?qū)徲?jì)處提交審計(jì)整改報(bào)告。對(duì)未完成整改的事項(xiàng)，被審計(jì)單位應(yīng)向?qū)徲?jì)處提交后續(xù)整改方案，明確整改期限和階段性目標(biāo)，并在整改期限內(nèi)，向?qū)徲?jì)處提交后續(xù)整改措施和結(jié)果。

第十四條 審計(jì)整改報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：

（一）審計(jì)整改的總體情況；

（二）針對(duì)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)建議已采取的整改措施；

（三）對(duì)有關(guān)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人員的責(zé)任追究情況；

（四）加強(qiáng)內(nèi)部管理和完善相關(guān)制度情況；

（五）正在整改或尚未整改事項(xiàng)的原因分析及計(jì)劃完成時(shí)間；

（六）所附落實(shí)整改的證明材料；

（七）其他有關(guān)內(nèi)容。

第十五條 審計(jì)處對(duì)審計(jì)整改工作跟蹤檢查，實(shí)行“問(wèn)題清單”“整改清單”“銷號(hào)清單”對(duì)接機(jī)制。對(duì)已經(jīng)整改到位的問(wèn)題，予以銷號(hào)；對(duì)被審計(jì)單位未落實(shí)整改的事項(xiàng)，分析原因，提出處理意見(jiàn)或建議。

第十六條 被審計(jì)單位未按規(guī)定期限和要求進(jìn)行審計(jì)整改的,審計(jì)處應(yīng)書(shū)面督促。對(duì)拒不整改、整改不力、未按規(guī)定整改落實(shí)到位且又未說(shuō)明原因或原因不充分、未按期報(bào)送整改結(jié)果或報(bào)送整改結(jié)果失實(shí)等情況，審計(jì)處撰寫(xiě)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改審計(jì)專報(bào)報(bào)送學(xué)院紀(jì)檢部門(mén)。

第四章附則

第十七條 本辦法由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

貴州輕工職業(yè)技術(shù)學(xué)院辦公室 2021年10月9日印發(fā)